Nihilaangifte BTW: Wanneer Doe Je Een 0-Aangifte als ZZP'er?
Je hebt een kwartaal weinig of geen werk gehad. Geen facturen verstuurd, geen omzet. Dan hoef je toch geen BTW-aangifte te doen? Fout. De Belastingdienst verwacht altijd een aangifte — ook als je niets te melden hebt. Dat heet een nihilaangifte of 0-aangifte.
Veel startende ZZP'ers weten dit niet en krijgen daarvoor een boete. In dit artikel leg ik precies uit hoe dit werkt.
Wat Is een Nihilaangifte?
Een nihilaangifte is een BTW-aangifte waarbij je alle bedragen op nul invult. Je geeft hiermee aan de Belastingdienst dat je in dat kwartaal geen BTW-plichtige omzet hebt gehad.
De aangifte zelf is eenvoudig: je vult het formulier in via Mijn Belastingdienst Zakelijk, zet alles op nul, en dient het in. Dat kost letterlijk twee minuten.
Het probleem is niet de moeite — het probleem is vergeten.
Wanneer Is een Nihilaangifte Verplicht?
Je bent verplicht een nihilaangifte te doen als:
- Je als BTW-plichtige ZZP'er geregistreerd bent
- De aangifteperiode is verstreken
- Je geen of zeer beperkte BTW-plichtige omzet hebt gerealiseerd
Dit geldt ook als je:
- Net gestart bent en nog geen klanten hebt
- Een rustig kwartaal had door ziekte of vakantie
- Tijdelijk gestopt bent met actief werken maar nog ingeschreven staat bij KVK
Let op: Als je gebruikmaakt van de Kleineondernemersregeling (KOR) ben je vrijgesteld van BTW-aangifte — ook de nihilaangifte. Je hoeft dan helemaal geen BTW-aangifte in te dienen.
Wat Zijn de Deadlines?
De BTW-aangifte is kwartaalgewijs voor de meeste ZZP'ers:
| Kwartaal | Periode | Deadline aangifte | |---------|---------|------------------| | Q1 | januari – maart | 30 april | | Q2 | april – juni | 31 juli | | Q3 | juli – september | 31 oktober | | Q4 | oktober – december | 31 januari |
Aangifte én betaling moeten vóór de deadline bij de Belastingdienst zijn. Bij een nihilaangifte betaal je niets, maar de aangifte moet er toch op tijd zijn.
Wat Kost Het Als Je Vergeet?
Als je te laat aangifte doet of helemaal vergeet, kan de Belastingdienst een verzuimboete opleggen:
- Eerste keer te laat: €68
- Herhaling: kan oplopen tot €5.514
- Niet ingediend: Belastingdienst kan een ambtshalve aanslag opleggen
Bij een nihilaangifte betaal je toch geen BTW — maar de boete voor te laat indienen telt gewoon mee. Die boetes zijn vermijdbaar met een eenvoudig systeem.
Hoe Dien Je een Nihilaangifte In?
- Log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk via de website van de Belastingdienst
- Ga naar "Aangifte omzetbelasting"
- Kies het juiste kwartaal
- Vul alle rubrieken in als €0,- (of leeg laten waar dat mag)
- Controleer en verstuur de aangifte
Het formulier vraagt om de volgende rubrieken:
- Rubriek 1a: BTW over omzet belast met 21% → €0
- Rubriek 1b: BTW over omzet belast met 9% → €0
- Rubriek 5b: Totaal te betalen → €0
Verstuur en klaar.
Tips om de Nihilaangifte Nooit Meer te Vergeten
De meeste ZZP'ers vergeten de aangifte gewoon. Dit helpt:
- Zet een kwartaalherinnering in je agenda, op de 25e van de maand vóór de deadline
- Gebruik boekhoudssoftware zoals e-Boekhouden of Moneybird — die herinneren je automatisch
- Koppel BTW-aangifte aan je urenoverzicht: ook al heb je geen uren gedeclareerd, de aangifte moet er toch zijn
Houd je ook je ZZP administratie bij dan heb je deze deadlines al verwerkt in je vaste werkritme.
Nihilaangifte vs Geen BTW-Plicht
Er is een verschil tussen een nihilaangifte doen en helemaal geen BTW-aangifte hoeven doen.
Nihilaangifte (0-aangifte): je bent BTW-plichtig maar had geen omzet. Aangifte verplicht.
KOR (Kleineondernemersregeling): je omzet is onder €20.000 per jaar, je hebt de KOR aangevraagd. Dan ben je vrijgesteld van BTW en dus ook van aangifte.
Niet BTW-plichtig: sommige diensten zijn vrijgesteld van BTW (zoals bepaalde zorgverleners, onderwijs). Dan hoef je ook geen aangifte te doen.
Als je twijfelt of je BTW-plichtig bent, check je BTW-brief van de Belastingdienst of vraag na bij de KVK.
Administratie en Urenregistratie als Hulpmiddel
Een geordende administratie helpt je ook aan het begin van een kwartaal snel te zien of je een nihilaangifte moet doen. Als je je uren bijhoudt en per kwartaal ziet dat je niets gedeclareerd hebt, weet je meteen: nihilaangifte nodig.
Download Toggle Time Tracker gratis voor je iPhone en gebruik het als signaal: als je kwartaal nul declarabele uren toont, is het nihilaangifte-tijd.
Lees ook meer over de BTW aangifte als ZZP'er voor een volledig overzicht van het aangifteproces.
